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　　證券代碼：688122?????????證券簡(jiǎn)稱(chēng)：西部超導????????公告編號：2025-027

　　本公司董事會(huì )及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、西部西證行政誤導性陳述或者重大遺漏，超導材料措施并對其內容的科技真實(shí)性、準確性和完整性依法承擔法律責任。股份公司關(guān)于

　　西部超導材料科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于2025年8月26日收到中國證券監督管理委員會(huì )陜西監管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“陜西證監局”）出具的有限《關(guān)于對西部超導材料科技股份有限公司采取責令改正并對馮勇、杜予晅、對陜李魁芳、監局監管決定王凱旋采取出具警示函行政監管措施的整改決定》（陜證監措施字〔2025〕27號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《決定書(shū)》）。相關(guān)內容詳見(jiàn)公司于2025年8月27日披露的報告《關(guān)于公司及相關(guān)人員收到陜西證監局行政監管措施決定書(shū)的公告》（公告編號：2025-024）。

　　收到上述《決定書(shū)》后，西部西證行政公司全體高度重視，超導材料措施立即召集相關(guān)部門(mén)和人員對《決定書(shū)》所述事項進(jìn)行全面的科技梳理分析，形成了責任明確、股份公司關(guān)于切實(shí)可行的有限整改方案，公司嚴格按照陜西證監局的對陜要求，結合實(shí)際情況，認真落實(shí)整改措施，現形成整改報告如下：

　　一、公司存在的問(wèn)題及整改措施

　?。ㄒ唬┐嬖趩?wèn)題：收入核算不規范

　　公司2024年對個(gè)別客戶(hù)收入確認不及時(shí)，導致公司2024年財務(wù)報表相關(guān)數據披露不準確。

　　整改措施：

　　公司已經(jīng)組織銷(xiāo)售部門(mén)和財務(wù)部門(mén)針對該情況進(jìn)行全面梳理，認真分析此類(lèi)情況產(chǎn)生的原因。加強財務(wù)人員有關(guān)會(huì )計準則及應用指南的培訓，重點(diǎn)要求學(xué)習《企業(yè)會(huì )計準則——基本準則》《企業(yè)會(huì )計準則第14號——收入（2017年）》，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，根據公司收入確認的各個(gè)場(chǎng)景，對收入確認時(shí)點(diǎn)、支持收入確認的單證進(jìn)行討論，并就上述知識向銷(xiāo)售部門(mén)解釋宣導，同時(shí)對銷(xiāo)售部門(mén)提出要求，規范銷(xiāo)售單據流轉，確保財務(wù)部門(mén)收入確認獲取充分適當的單據支持，并及時(shí)進(jìn)行留檔備查。公司依托現有財務(wù)系統增強內部控制，以便及時(shí)發(fā)現和糾正錯誤或遺漏。定期對企業(yè)收入情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現和糾正存在的問(wèn)題，保證企業(yè)財務(wù)報表的真實(shí)性和準確性。

　　整改責任人及責任部門(mén)：董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)部、市場(chǎng)部、外貿部、制造四廠(chǎng)銷(xiāo)售組。

　　整改時(shí)間：已落實(shí)整改完成，并將持續規范執行。

　?。ǘ┐嬖趩?wèn)題：募集資金存放與使用不規范

　　公司2024年3月29日召開(kāi)第四屆董事會(huì )第十六次會(huì )議，審議通過(guò)《關(guān)于使用暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現金管理的議案》，擬使用金額不超過(guò)人民幣105,000萬(wàn)元閑置募集資金進(jìn)行現金管理，使用期限為自董事會(huì )審議通過(guò)之日起12個(gè)月內。

　　公司于2025年4月18日召開(kāi)第五屆董事會(huì )第五次會(huì )議，審議通過(guò)《關(guān)于使用暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現金管理的議案》，擬使用金額不超過(guò)人民幣95,000萬(wàn)元的閑置募集資金進(jìn)行現金管理，使用期限為董事會(huì )審議通過(guò)之日起12個(gè)月內。在2025年3月30日至2025年4月17日的審議空窗期內，公司存在使用閑置募集資金進(jìn)行現金管理的情形。

　　整改措施：

　　公司已經(jīng)組織董事、高級管理人員以及財務(wù)部、證券法律部相關(guān)工作人員認真學(xué)習《上市公司募集資金監管規則》和公司《募集資金管理制度》，加強上述人員對募集資金管理和使用的重視程度，提高合規意識、責任意識和風(fēng)險意識，提升公司規范運作水平，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

　　整改責任人及責任部門(mén)：董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)總監、董事會(huì )秘書(shū)、證券法律部、財務(wù)部。

　　整改時(shí)間：已落實(shí)整改完成，并將持續規范執行。

　?。ㄈ┐嬖趩?wèn)題：2024年年報前五大客戶(hù)明細金額披露不準確

　　公司因未將屬于某同一控制人控制的客戶(hù)在年報中合并列示，以及對個(gè)別客戶(hù)收入確認不及時(shí)，導致公司2024年年度報告前五大客戶(hù)金額、占比等披露不準確。

　　整改措施：

　　1.關(guān)于未將屬于某同一控制人控制的客戶(hù)在年報中合并列示

　　公司已經(jīng)組織銷(xiāo)售部門(mén)和財務(wù)部門(mén)對客戶(hù)的控制人進(jìn)行排查，要求銷(xiāo)售人員在進(jìn)行客戶(hù)資料登記時(shí)認真記錄股權結構等信息，并定期維護相關(guān)信息發(fā)生變化的客戶(hù)資料，對于披露的前五大客戶(hù)金額、占比等信息由董事會(huì )秘書(shū)、證券部門(mén)以及銷(xiāo)售部門(mén)復核，確保年報披露中同一控制人控制的客戶(hù)合并列示。

　　整改責任人及責任部門(mén)：董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)總監、董事會(huì )秘書(shū)、財務(wù)部、市場(chǎng)部、外貿部、制造四廠(chǎng)銷(xiāo)售組、證券法律部。

　　整改時(shí)間：已落實(shí)整改完成，并將持續規范執行。

　　2.關(guān)于對個(gè)別客戶(hù)收入確認不及時(shí)

　　公司已經(jīng)組織銷(xiāo)售部門(mén)和財務(wù)部門(mén)針對該情況進(jìn)行全面梳理，認真分析此類(lèi)情況產(chǎn)生的原因。加強財務(wù)人員有關(guān)會(huì )計準則及應用指南的培訓，重點(diǎn)要求學(xué)習《企業(yè)會(huì )計準則——基本準則》《企業(yè)會(huì )計準則第14號——收入（2017年）》，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，根據公司收入確認的各個(gè)場(chǎng)景，對收入確認時(shí)點(diǎn)、支持收入確認的單證進(jìn)行討論，并就上述知識向銷(xiāo)售部門(mén)解釋宣導，同時(shí)對銷(xiāo)售部門(mén)提出要求，規范銷(xiāo)售單據流轉，確保財務(wù)部門(mén)收入確認獲取充分適當的單據支持，并及時(shí)進(jìn)行留檔備查。公司依托現有財務(wù)系統增強內部控制，以便及時(shí)發(fā)現和糾正錯誤或遺漏。定期對企業(yè)收入情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現和糾正存在的問(wèn)題，保證企業(yè)財務(wù)報表的真實(shí)性和準確性。

　　整改責任人及責任部門(mén)：董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)部、市場(chǎng)部、外貿部、制造四廠(chǎng)銷(xiāo)售組。

　　整改時(shí)間：已落實(shí)整改完成，并將持續規范執行。

　　二、整改總結

　　通過(guò)陜西證監局本次對公司全面、細致的現場(chǎng)檢查，公司及相關(guān)負責人對前述問(wèn)題進(jìn)行了自查和反省，深刻認識到在會(huì )計核算、內部控制、信息披露等方面存在不足。公司將認真汲取教訓，在日后的工作中加強合規意識，杜絕再次出現類(lèi)似情況。公司將以本次整改為契機，認真落實(shí)整改要求，加強全體董事、高級管理人員及相關(guān)責任人員對公司治理、會(huì )計核算、內部控制法律法規的學(xué)習，推動(dòng)公司合規建設常態(tài)化運行，不斷提升履職能力，確保公司持續、健康、穩定地發(fā)展，切實(shí)維護全體股東的合法權益。

　　特此公告。

　　西部超導材料科技股份有限公司董事會(huì )

　　2025年9月25日