廣東海大集團股份有限公司 2025年第三季度報告
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證券代碼：002311??????????????????????????證券簡(jiǎn)稱(chēng)：海大集團???????????????????????????公告編號：2025-051
本公司及董事會(huì )全體成員保證信息披露的廣東股份公司內容真實(shí)、準確、集團季度完整，有限沒(méi)有虛假記載、年第誤導性陳述或重大遺漏。報告
重要內容提示：
1.董事會(huì )及董事、廣東股份公司高級管理人員保證季度報告的集團季度真實(shí)、準確、有限完整，年第不存在虛假記載、報告誤導性陳述或重大遺漏，廣東股份公司并承擔個(gè)別和連帶的集團季度法律責任。
2.公司負責人、有限主管會(huì )計工作負責人及會(huì )計機構負責人(會(huì )計主管人員)聲明：保證季度報告中財務(wù)信息的年第真實(shí)、準確、報告完整。
3.第三季度財務(wù)會(huì )計報告是否經(jīng)過(guò)審計
□是?R否
一、主要財務(wù)數據
?。ㄒ唬?主要會(huì )計數據和財務(wù)指標
公司是否需追溯調整或重述以前年度會(huì )計數據
□是?R否
?。ǘ?非經(jīng)常性損益項目和金額
R適用?□不適用
單位：元
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目的具體情況：
□適用?R不適用
公司不存在其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目的具體情況。
將《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益項目的情況說(shuō)明
□適用?R不適用
公司不存在將《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目的情形。
?。ㄈ?主要會(huì )計數據和財務(wù)指標發(fā)生變動(dòng)的情況及原因
R適用?□不適用
說(shuō)明：以下分析中本期指的是2025年1-9月。
1、應收賬款：期末較期初增加141.53%，主要系公司業(yè)務(wù)規模增長(cháng)且進(jìn)入旺季，應收客戶(hù)賬款相應增加所致；
2、預付款項：期末較期初增加106.24%，主要系公司業(yè)務(wù)規模增長(cháng)且進(jìn)入旺季，預付原材料采購款增加所致；
3、遞延所得稅資產(chǎn)：期末較期初增加37.95%，主要系公司可抵扣虧損增加、股權激勵費用增加，相應計提的遞延所得稅資產(chǎn)增加所致；
4、其他非流動(dòng)資產(chǎn)：期末較期初增加312.43%，主要系公司預付設備款及工程款增加所致；
5、短期借款：期末較期初增加221.29%，主要系公司長(cháng)短期債務(wù)結構調整增加短期銀行借款所致；
6、交易性金融負債：期末較期初增加72.64%，主要系公司商品套期保值業(yè)務(wù)規模增加所致；
7、一年內到期的非流動(dòng)負債：期末較期初減少40.75%，主要系公司一年內到期的長(cháng)期借款減少所致；
8、其他流動(dòng)負債：期末較期初增加63.84%，主要系公司短期應付債券、委托養殖費增加所致；
9、長(cháng)期借款：期末較期初減少66.92%，主要系公司提前償還部分銀行長(cháng)期借款所致；
10、庫存股：期末較期初減少49.53%，主要系出售員工持股計劃所持公司股份所致；
11、其他綜合收益：期末較期初減少234.09%，主要系公司外幣報表折算差額減少以及現金流量套期儲備減少所致；
12、財務(wù)費用：本報告期較上年同期減少33.22%，主要系公司融資規模減少及融資成本下降所致；
13、投資收益：本報告期較上年同期減少121.35%，主要系公司本期期貨業(yè)務(wù)收益減少所致；
14、公允價(jià)值變動(dòng)收益：本報告期較上年同期減少438.47%，主要系公司本期期貨浮虧所致；
15、信用減值損失：本報告期較上年同期減少33.91%，主要系公司應收賬款賬齡結構優(yōu)化所致；
16、資產(chǎn)減值損失：本報告期較上年同期減少54.32%，主要系公司本期存貨跌價(jià)準備轉回所致；
17、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~：本報告期較上年同期減少35.79%，主要系公司業(yè)務(wù)規模增長(cháng)，購買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現金增加所致；
18、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~：本報告期較上年同期增加65.11%，主要系公司本期收回投資收到的現金增加所致；
19、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~：本報告期較上年同期減少89.47%，主要系公司本期銀行借款規模減少及分配股利支付的現金增加所致。
二、股東信息
?。ㄒ唬?普通股股東總數和表決權恢復的優(yōu)先股股東數量及前十名股東持股情況表
單位：股
持股5%以上股東、前10名股東及前10名無(wú)限售流通股股東參與轉融通業(yè)務(wù)出借股份情況
□適用?R不適用
前10名股東及前10名無(wú)限售流通股股東因轉融通出借/歸還原因導致較上期發(fā)生變化
□適用?R不適用
?。ǘ?公司優(yōu)先股股東總數及前10名優(yōu)先股股東持股情況表
□適用?R不適用
三、其他重要事項
R適用?□不適用
1、股權激勵
?。?）2021年股票期權激勵計劃
2025年4月18日，公司召開(kāi)第六屆董事會(huì )第二十四次會(huì )議和第六屆監事會(huì )第十九次會(huì )議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司2021年股票期權激勵計劃首次授予第四個(gè)行權期及預留授予第三個(gè)行權期不符合行權條件并注銷(xiāo)相應股票期權的議案》《關(guān)于注銷(xiāo)公司2021年股票期權激勵計劃和2024年股票期權激勵計劃部分股票期權的議案》。確定公司2021年股票期權激勵計劃首次授予第四個(gè)行權期及預留授予第三個(gè)行權期不符合行權條件，同意注銷(xiāo)相應股票期權9,719,550份；同意注銷(xiāo)2021年股票期權激勵計劃因離職或解除勞動(dòng)關(guān)系的241名激勵對象對應的467,490份股票期權。該議案已經(jīng)由公司第六屆董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )2025年第一次會(huì )議審查通過(guò)，公司監事會(huì )發(fā)表了核查意見(jiàn)。經(jīng)中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司審核確認，公司于2025年5月21日完成了2021年股票期權激勵計劃首次授予第四個(gè)行權期及預留授予第三個(gè)行權期9,719,550份股票期權及部分激勵對象已獲授且未達行權條件的467,490份股票期權的注銷(xiāo)事宜。
?。?）2024年股票期權激勵計劃
2025年4月18日，公司召開(kāi)第六屆董事會(huì )第二十四次會(huì )議和第六屆監事會(huì )第十九次會(huì )議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司2024年股票期權激勵計劃第一個(gè)行權期不符合行權條件并注銷(xiāo)相應股票期權的議案》《關(guān)于注銷(xiāo)公司2021年股票期權激勵計劃和2024年股票期權激勵計劃部分股票期權的議案》，確定公司2024年股票期權激勵計劃第一個(gè)行權期不符合行權條件，同意注銷(xiāo)相應股票期權16,191,090份；同意注銷(xiāo)2024年股票期權激勵計劃因離職或解除勞動(dòng)關(guān)系的198名激勵對象對應的771,205份股票期權。該議案已經(jīng)由公司第六屆董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )2025年第一次會(huì )議審查通過(guò)，公司監事會(huì )發(fā)表了核查意見(jiàn)。經(jīng)中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司審核確認，公司于2025年5月21日完成了2024年股票期權激勵計劃第一個(gè)行權期16,191,090份股票期權及部分激勵對象已獲授且未達行權條件的771,205份股票期權的注銷(xiāo)事宜
?。?）股權激勵的會(huì )計處理方法及對公司業(yè)績(jì)的影響
根據《企業(yè)會(huì )計準則第11號——股份支付》的有關(guān)規定，公司將在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負債表日，根據最新取得的可行權人數變動(dòng)、業(yè)績(jì)指標完成情況等后續信息，修正預計可行權的股票期權數量，并按照股票期權授予日的公允價(jià)值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。
上述股權激勵計劃的實(shí)施不會(huì )對公司報告期內及未來(lái)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響。
2、員工持股計劃的實(shí)施情況
2025年4月18日，公司召開(kāi)第六屆董事會(huì )第二十四次會(huì )議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司2024年員工持股計劃第一個(gè)歸屬期業(yè)績(jì)考核指標未達成的議案》。公司2024年員工持股計劃第一個(gè)鎖定期已于2025年4月30日屆滿(mǎn)，截至本報告期末，2024年員工持股計劃所持有的公司股票已通過(guò)集中競價(jià)方式出售部分，成交股票數量為335.773萬(wàn)股，剩余持股數量335.773萬(wàn)股，約占公司報告期末總股本比例的0.20%。
公司員工持股計劃的會(huì )計處理按照《企業(yè)會(huì )計準則第11號——股份支付》的規定：完成等待期內的服務(wù)或達到規定業(yè)績(jì)條件才可行權的換取職工服務(wù)的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個(gè)資產(chǎn)負債表日，應當以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價(jià)值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。
上述員工持股計劃的實(shí)施不會(huì )對公司報告期內及未來(lái)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響。
四、季度財務(wù)報表
?。ㄒ唬?財務(wù)報表
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：廣東海大集團股份有限公司
2025年09月30日
單位：元
法定代表人：薛華????主管會(huì )計工作負責人：楊少林??????會(huì )計機構負責人：楊少林
2、合并年初到報告期末利潤表
單位：元
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實(shí)現的凈利潤為：0.00元。
法定代表人：薛華????主管會(huì )計工作負責人：楊少林????會(huì )計機構負責人：楊少林
3、合并年初到報告期末現金流量表
單位：元
?。ǘ?025年起首次執行新會(huì )計準則調整首次執行當年年初財務(wù)報表相關(guān)項目情況
□適用?R不適用
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第三季度財務(wù)會(huì )計報告是否經(jīng)過(guò)審計
□是?R否
公司第三季度財務(wù)會(huì )計報告未經(jīng)審計。
廣東海大集團股份有限公司董事會(huì )
2025年10月18日
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