境外客戶(hù)實(shí)地走訪(fǎng)地點(diǎn)均在境內
收入真實(shí)性核查成為此次審核問(wèn)詢(xún)的覓睿聚焦問(wèn)題。北交所針對其客戶(hù)走訪(fǎng)、科技客戶(hù)實(shí)控人資金流水等多個(gè)環(huán)節提出明確問(wèn)詢(xún)。北交
根據覓?？萍嫉乃鵌實(shí)地申請文件，報告期內保薦機構及申報會(huì )計師共訪(fǎng)談50家客戶(hù)，第輪地點(diǎn)其中對DorelJuvenileGroup,問(wèn)詢(xún)Inc、LIZHONGXIANG（ HONGKONG ）LIMITED、境外均境EverFlourish Global Development、走訪(fǎng)Jetmax Lighting Co.,覓睿Limited等境外客戶(hù)的實(shí)地走訪(fǎng)地點(diǎn)均在境內，理由為訪(fǎng)談所在地與客戶(hù)存在母子公司關(guān)系；而對上海摩象網(wǎng)絡(luò )科技有限公司的科技客戶(hù)走訪(fǎng)地點(diǎn)位于廣東深圳，與其上海注冊地址不符。北交
對此，所I實(shí)地北交所要求保薦機構及申報會(huì )計師說(shuō)明對境外客戶(hù)的第輪地點(diǎn)境內母公司進(jìn)行走訪(fǎng)的原因，包括境內主體名稱(chēng)、問(wèn)詢(xún)與境外客戶(hù)的境外均境匹配依據、訪(fǎng)談人員職務(wù)及對合作情況的知曉程度，以確認核查工作的充分性。針對上海摩象的走訪(fǎng)地址異常問(wèn)題，需解釋原因并排查是否存在其他類(lèi)似情形。
審核問(wèn)詢(xún)函提及，保薦機構、申報會(huì )計師共對14家下游跨境電商進(jìn)行走訪(fǎng)，上述跨境電商報告期內采購覓?？萍籍a(chǎn)品合計860.83萬(wàn)臺，銷(xiāo)售覓?？萍籍a(chǎn)品合計764.08萬(wàn)臺，實(shí)現終端銷(xiāo)售的比例為88.76%。北交所要求其說(shuō)明跨境電商采購覓?？萍籍a(chǎn)品的數量和最終銷(xiāo)售情況的數據獲取方式，是否獲得客戶(hù)簽字或蓋章，數據來(lái)源是否客觀(guān)、可靠。
報告期內，覓?？萍紝?shí)際控制人袁海忠銀行賬戶(hù)大額資金流入主要為取得分紅、工資及獎金、銀證轉賬、收到還款、出租房屋收到的租金等；大額資金流出主要為購買(mǎi)房產(chǎn)與裝修、銀證轉賬、償還銀行借款、日常消費支出等事項。
北交所要求補充實(shí)際控制人、董監高及關(guān)鍵崗位人員的大額資金流水細節，逐筆說(shuō)明交易對手方關(guān)系及款項背景，并明確是否存在體外資金循環(huán)情形。同時(shí)，結合上述核查對報告期內覓?？萍际杖氲恼鎸?shí)、準確、完整發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
關(guān)聯(lián)方信息披露不全
根據問(wèn)詢(xún)函，覓?？萍荚谑纵喤c二輪問(wèn)詢(xún)回復中關(guān)于原材料運輸成本承擔方的表述存在矛盾。覓?？萍荚谑纵唵?wèn)詢(xún)回復中稱(chēng)，“從原材料廠(chǎng)商倉庫發(fā)往外協(xié)廠(chǎng)商倉庫的原材料運輸費用由原材料廠(chǎng)商負責；從公司倉庫發(fā)往外協(xié)廠(chǎng)商倉庫的原材料運輸費由公司負責”。而二輪問(wèn)詢(xún)回復則表示，“公司向外協(xié)供應商直供原材料主要系主控芯片、傳感器芯片等核心物料，外協(xié)方自提或者公司安排物流，運輸成本均由外協(xié)方承擔；結構件等非核心物料部分由供應商直接發(fā)往外協(xié)供應商，物流成本由供應商承擔，因而報告期內公司原材料運輸費用支出為0元?！?/p>
北交所要求覓?？萍颊f(shuō)明關(guān)于公司向外協(xié)供應商直供原材料時(shí)運輸成本的承擔方前后披露不一致的原因，信息披露是否準確，原材料運費的承擔方與合同約定是否一致。
同時(shí)，針對第一大外協(xié)供應商華宇智迅，其實(shí)際控制人之一郁華煒為覓?？萍嫉那皢T工，且公司將其比照關(guān)聯(lián)方披露，但中介機構未核查另一實(shí)際控制人郁煥根的資金流水。問(wèn)詢(xún)函要求補充華宇智迅相關(guān)主體的資金流水核查細節，并說(shuō)明未核查郁煥根流水的原因及后續補充核查情況。
根據申請文件及問(wèn)詢(xún)回復，2025年1-6月，覓?？萍嫉闹悄芫W(wǎng)絡(luò )攝像機及物聯(lián)網(wǎng)視頻產(chǎn)品銷(xiāo)售收入約為2.99億元，同比下降0.38%，對應產(chǎn)品營(yíng)業(yè)成本較去年同期上升6.86%，對應產(chǎn)品毛利率較去年同期下降4.94%。同時(shí)，該類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)自2023年以來(lái)均出現同比下滑。
北交所要求覓?？萍紖^分成品與模組，從產(chǎn)品結構、銷(xiāo)售金額、銷(xiāo)售數量、單價(jià)、成本、毛利率等維度拆解其2025年1-6月數據下滑原因，同時(shí)，結合原材料價(jià)格變動(dòng)分析成本上升合理性，并揭示毛利率進(jìn)一步下滑風(fēng)險，以及是否存在持續降價(jià)來(lái)刺激銷(xiāo)售的情形。
此外，2022年度、2023年度、2024年度及2025年上半年度，覓?？萍荚鲋捣?wù)的毛利率分別為24.22%、62.75%、79.98%和83.26%，整體呈快速提升趨勢，增值服務(wù)實(shí)現毛利較高，盈利能力強，且隨著(zhù)增值服務(wù)收入規模持續擴大，該部分業(yè)務(wù)對公司利潤的貢獻逐漸提升。
對此，北交所要求其結合2025年1-6月增值服務(wù)終端客戶(hù)付費數量、付費終端用戶(hù)占比、增值服務(wù)期限、收費分布等情況，量化分析增值服務(wù)收入較去年同期實(shí)現大幅增長(cháng)的原因及合理性。同時(shí)，補充同行業(yè)可比公司2025年上半年數據以對比業(yè)績(jì)變動(dòng)差異，并最終結合所有因素分析業(yè)績(jì)增長(cháng)的可持續性，揭示未來(lái)是否出現增收不增利的情形。
澎湃新聞?dòng)浾?計思敏
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